Elena Delia Pavel (01-02-2025)
“El contribuyente es una persona que trabaja para el gobierno, pero sin haber hecho las oposiciones a funcionario.”
Ronald Reagan. Político (presidente de los Estados Unidos) y actor estadounidense.
Después de presentar el IVA correspondiente al cuarto trimestre o al mes de enero, las empresas y autónomos deben seguir cumpliendo con una serie de obligaciones fiscales y contables. Este periodo es clave para el cierre del ejercicio anterior y la planificación del año en curso. A continuación, detallamos las principales obligaciones que deben atender.
1. Resumen anual de retenciones (Modelo 190 y Modelo 180)
Las empresas y autónomos que hayan realizado pagos sujetos a retención, como salarios o alquileres de inmuebles, deben presentar los resúmenes anuales de retenciones antes del 31 de enero:
Modelo 190: Resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF sobre rendimientos del trabajo y actividades económicas.
Modelo 180: Resumen anual de retenciones sobre alquileres de locales de negocio.
2. Declaraciones informativas (Modelo 347 y Modelo 349)
Febrero es el mes de presentación de algunas declaraciones informativas clave:
Modelo 347: Se presenta en febrero e incluye las operaciones con terceros que superen los 3.005,06€ en el año anterior.
Modelo 349: Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias (para quienes operen con clientes o proveedores en la UE).
3. Legalización de libros contables
Las sociedades deben preparar los libros contables para su posterior legalización en el Registro Mercantil. Aunque el plazo para la legalización suele ser en abril, es recomendable preparar los documentos con antelación.
Entre las tareas clave están:
Revisión de amortizaciones y provisiones.
Ajustes contables de fin de ejercicio.
Revisión de facturas pendientes de cobro y pago.
4. Cierre contable y preparación del Impuesto sobre Sociedades
Tras presentar el IVA de enero, las empresas deben revisar sus cuentas para cerrar correctamente el ejercicio anterior y preparar la declaración del Impuesto sobre Sociedades (Modelo 200), que se presenta en julio.
5. Alta en el SII (para grandes empresas y regímenes especiales)
Si pasas a ser gran empresa debes darte de alta en el SII.
Conclusión
Tras la presentación del IVA de enero, autónomos y empresas no pueden relajarse. El primer trimestre del año es crucial para cumplir con las obligaciones fiscales y preparar la contabilidad del nuevo ejercicio. Un ERP como RedInn (www.redinn.es) puede ayudarte a automatizar estos procesos, reducir errores y ahorrar tiempo en la gestión fiscal y contable, e incluso te facilita análisis de tu empresa en tiempo real.
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